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5月九号在中国银行存钱,钱被吞进去了,卡上金额不对

昆仑草
2021/5/5 16:32:13
钱被吞进去以后,ATM机上就显示出现故障,出了一个凭单,凭单上显示取消,我是看到把钱弄进去的,钱会被吐出来吗?卡是退出来的,我再把卡放进去查,结果就显示无法工作了,当时也有一位客户去存钱,结果就存不了了,我的钱能找回来吗?

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  • 潮男大叔老赵

    2021/5/14 22:00:29

    首先要说明的是:“工程施工”科目在工程项目完工结算后与“工程结算”科目对冲后应为零,你所说的“合同毛利”对冲后有余额应是核算中出现了差错。

    原因是:“工程结算”科目登记的是已结算的合同价款,而“主营业务收入”是按完工进度确认的合同价款,故当项目峻工结算时,这两个科目余额(发生额)应是相等的;同样道理,“主营业务成本”是按完工进度确认的,而完工进度是根据“工程施工—合同成本”来确定的,故这两个科目累计数应该是相等的,我们来看第一个分录:

    确认收入时:(假设)

    借:主营业务成本 4500

    工程施工-合同毛利 500

    贷:主营业务收入 5000

    这里“工程施工—合同毛利”500是倒挤出来的,也就是主营业务收入5000-主营业务成本4500得出的,而根据前面我的分析,工程峻工后,“主营业务成本”=“工程施工—合同成本”=4500元,“主营业务收入”=“工程结算”=5000元,这样做出的对冲分录就应是:

    借:工程结算 5000

    贷:工程施工-合同成本 4500

    工程施工-合同毛利 500

    实际上这笔对冲的分录只是为了会计分录上的平衡关系,工程峻工后把这个项目结平而已,另外“工程施工—合同成本”在最后对冲分录前的余额可反映该工程共发生了多少成本,“工程施工—合同毛利”在最后对冲分录前的借方或贷方余额则反映该工程赚了多少(借方余额)或是赔了多少(贷方余额),注意我这里说的是与“工程结算”对冲前的余额,对冲后是没有余额的。

    综上分析,你“工程施工—合同毛利”在峻工结算后有余额一定是工程结算数与确认的收入金额不一致, 或是确认的主营业务成本与 “工程施工—合同成本”不一致所导致的,请仔细核对。建议做为会计差错进行更正,借方余额可以冲减该工程的主营业务收入,若是贷方余额可以冲减该工程的主营业务成本。

    希望能对你有所帮助。

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